根据近期广大纳税人集中关注的问题，同时收集整理广大纳税人在“滨海新区第二地税分局”微信公众号中反馈的问题，经过有关专家精心整理总结，现推出金税三期升级操作截至8月18日的35个难点问题，并附上解决建议，分为征管政策类、系统操作类、服务保障类三大类，仅供参考，不做为任何办税依据，具体事项以法律、行政法规和系统操作为准！近期将发布最新版的网上税务局操作手册，请打开“滨海新区第二地税分局”微信公众号，通过查看历史消息获取，欢迎提出宝贵意见，让我们做得更好！
资讯丨金税三期软件升级中的35个热点问题
1．跨区经营，附加税费随主税缴纳
问题描述：金税三期系统上线后，跨区县经营的纳税人，如何确定应缴纳附加税费的纳税地点？
答：按照《财政部国家税务总局关于纳税人异地预缴增值税有关城市建设维护税和教育费附加政策有关问题的通知》(财税〔2016〕74号)有关规定：纳税人跨地区建筑服务、销售和出租不动产的，应在建筑服务发生地、不动产所在地预缴增值税时，以预缴增值税额为计税依据，并按预缴增值税所在地的城建税适用税率和教育费附加征收率就地计算缴纳城建税和教育费附加。因此，不再按照“本市纳税人的城建税、教育费附加、地方教育附加、防洪费由纳税人主管地税机关征收”(2016年2号公告)执行。
纳税人跨地区建筑服务、销售和出租不动产的，在项目地预缴增值税，产生的附加税费也向项目地地税局申报；涉及回到注册地汇缴增值税时，产生的附加税费向注册地地税局申报。基本原则是：附加税费随增值税纳税地点进行申报。
２.跨区经营，是否办理报验登记
问题描述：金税三期系统上线后，纳税人跨地区建筑服务、销售和出租不动产的，是否需要办理“报验登记”？
答：纳税人跨地区提供建筑服务的，可持主管国税局开具的“外出经营税收管理证明”，向项目地国税局办理“报验登记”，并预缴增值税。办理“报验登记”后，报验信息可通过金税三期系统同步到项目地地税局。纳税人可再向项目地地税局申报附加税费及印花税。
纳税人跨地区销售和出租不动产的，不需要向项目地地税局办理报验登记，但需要向项目地地税局办理“跨区税源登记”，办理“跨区税源登记”后，方可办理附加税费及印花税的申报。
3.跨区经营，报验登记后能否网上申报？
问题描述：金税三期系统上线后，纳税人跨地区建筑服务，通过"报验登记"方式进行项目登记的，附税、印花税能否实现网上税务局申报？
答：经过测试，直至目前，纳税人跨地区建筑服务，通过"报验登记"方式进行项目登记的，附税、印花税尚无法实现“网上税务局”申报，您需要到办税服务厅办理纳税申报。
4.一般纳税人转让不动产开如何开具发票
问题描述：增值税一般纳税人转让不动产，如何开具发票？
答：增值税一般纳税人转让不动产，应当向项目地地税局申请办理申报预缴增值税，并由纳税人自行开具发票，地税局只征收增值税不代开发票。非增值税一般纳税人转让不动产，应当向项目地地税局申请办理申报预缴增值税，可以自行开具普通发票，如需要增值税专用发票的可向地税局申请代开。
5.财务报表期初期末数如何确定
问题描述：金税三期系统上线后，财务报表期初期末数如何确定并填写？已经报送完毕的，是否需要调整？
答：根据财务报表实用性原则，资产负债表期初数或期初余额统一调整为年初数或年初余额。
适用企业会计准则的财务报表（包括一般企业、商业银行、证券公司、保险公司四种格式的财务报表），利润表“本期金额”填写本年1月1日到申报所属期期末的累计数；“上期金额”填写上年度可比期间数，即去年同期数。
比如，2016年9月份申报纳税时，利润表（即部分纳税人旧称的“损益表”，关注tj_bh2ds）中，“本期金额”为2016年1月1日至2016年8月31日的累计数；“上期金额”为2015年1月1日到2015年8月31日的累计数。
纳税人此前已将财务报表申报完毕的，本期不再进行调整，9月份征期，可按上述办法申报财务报表。
6.建安纳税人印花税及附税问题
问题描述：建安企业印花税和附税是否按项目地申报？
答：需要与项目地税务局签订三方协议，属地申报，按项目地不分项目申报，如果未签三方协议，只能用打印银行缴税通知单方式去银行缴纳。
7.合伙企业合伙人个人所得税如何申报？
答：因金税三期系统升级，网上税务局暂不支持个人独资合伙企业中合伙人个人所得税申报，需要您前往注册地办税服务厅办理纳税申报。
8.跨区经营同区不同所，如何办CA?
问题描述：纳税人跨区提供建筑服务，建筑项目分布同一区内的不同税务所，如何办理CA证书？办一个还是办多个？
答：应该是只需办一个。
9.“区县所属街乡镇”行政区划编码调整
问题描述：“区县、所属街乡镇”项目按照金税三期对行政区划的管理要求进行了编码。
答：一是取消了塘沽（滨海一）、汉沽（滨海二）、大港（滨海三）、开发（滨海四）、保税（滨海五）、园区（滨海六）等区县坐落区域，合并为滨海新区。
二是增加滨海新区各功能区的街乡镇代码。
三是滨海新区的街乡镇代码为必填项，其他区域为可选择项。
10.附加税费减免申报需自助
问题描述：申报表中不体现销售额，系统无法判断是否享受小微纳税人按月10万按季30万减免优惠，如何处理？
答：符合按月申报缴税的纳税人，月销售额或营业额不超过10万元（按季度申报缴税的纳税人，季度销售额或营业额不超过30万元）的，请您自行在第8列“减免性质代码”选择减免政策，否则无法享受减免。
纳税人在国税部门申报缴纳增值税、消费税后，应向地税部门申报缴纳对应城建税、教育费附加、地方教育费附加和防洪费等附加税费。纳税人在申报缴纳附加税费时，需要分别填写缴纳增值税额和缴纳消费税额两项，分别计算缴纳对应附加税费。
11.同一税种同一属期可否多次申报？
问题描述：如题。
答：同一税种同一属期只允许申报一次，若发现申报错误只能至大厅进行更正申报。
12.纳税申报和扣划税款有变化
问题描述：金税三期系统上线后，纳税申报和扣划税款有何变化？
答：纳税人在产生纳税义务时应主动办理纳税申报，请谨慎办理全部税种或所有税目的纳税申报工作，金税三期系统不提供校验或提示申报功能，征期过后，即使遗漏1个税目，系统也将认定为逾期未申报。请您无论在网上税务局申报或上门申报时，务必主动申报所有税种税目。
网上税务局将申报和扣款划分为两个功能模块，请您注意并及时完成扣款操作，以免征期结束后出现欠税记录，并被进行相应处理。
二、系统操作类
13．CA登录 用户名为空
问题描述：纳税人CA登录，点击忘记密码，在弹出框中用户名为空。
答：（1）请参照操作手册查看浏览器设置是否正确
①添加安全站点
②配置Internet选项
③浏览器兼容性设置
第一步：点击浏览器工具选项→兼容性视图设置；
第二步：去掉兼容性视图中的所有复选框，删除兼容性视图中的站点，保存并重新打开浏览器；
④如果出现证书不受信提示，请点击“仍然继续”或“继续浏览此网站（不推荐）”，即可正常登录。
（2）如果做过跨区迁转的纳税人，请查看CA证书中的登记序号是否与注册局登记序号一致，不一致请持正确登记序号更新CA证书。
14.网上税务局如何下载回执？
问题描述：如题
答：网上税务局不提供回执下载功能，纳税人可通过历史申报查询功能查询、导出申报表。
15.申报附税没有税（费）种认定
问题描述：网上税务局申报附税时，提示本期申报表没有提取到对应税费种认定信息？
答：（1）请点击查看“查看认定信息”按钮，确认金三系统中是否做过税费种认定且在有效期内
（2）如果未作税费种认定，请联系主管地税局；如果当日已做过税费种认定，请第二日申报；如果非当日已做过税费种认定，请联系12366。
16.建筑业印花税属地申报时，未区分属地
问题描述：建安企业印花税属地申报问题，纳税人反映目前申报界面没有区分属地，只有一个印花税申报的地方。
答：（1）请确认是否做过跨区税源登记，且在登记区域进行过印花税认定。
（2）如果都做过，请选择下方“所属分局”，选择对应分局，查看属地应申报表
17.点击申报后，一直加载税目信息
问题描述：纳税人点击申报表后，页面一直加载税目信息。
答：（1）请按照操作手册正确设置浏览器设置，尤其注意关闭兼容模式。
（2）检查网络是否正常。
18.缴款后，没提示，不知是否成功？
问题描述：缴款后，系统没有缴款是否成功的页面
答：请检查ie设置-工具-弹出窗口阻止程序是否关闭，如开启，请关闭。
19.各种升级，CA登录页面无法显示
问题描述：中网威信证书（蓝钥匙），win7系统，IE8.0，已按照操作手册调试配置，重新安装并升级过证书管理器，点击CA登陆网上税务局，可以弹出输入证书密码窗口，点击确定后，出现该页无法显示页面。
答：请参照操作手册查看浏览器设置是否正确
①添加安全站点
②配置Internet选项
③浏览器兼容性设置
第一步：点击浏览器工具选项→兼容性视图设置；
第二步：去掉兼容性视图中的所有复选框，删除兼容性视图中的站点，保存并重新打开浏览器；
20．ie8浏览器 CA登录 不显示网页
问题描述：IE8登录网上税务局，无法显示网页
答：首先，看右下角的证书管理器，是否识别出本单位的数字证书
如果不能识别，请下载最新证书驱动程序。 CA驱动下载地址
如果正常识别出本单位数字证书，并且证书已升级成功，请修改internet 选项，高级，务必选中“启用本机XMLHTTP支持”，不选“使用SSL2.0”。
然后，到internet 选项，安全，添加可信任站点https://nettax.tjcs.gov.cn（添加时请去掉“对该区域中所有站点要求服务器验证（https）（s）”前面的对勾）
即可成功登录。
CA数字证书更新教学视频
21.ie8浏览器 申报表报送 长时待机
问题描述：IE8以上，登陆网上税务局，点击申报表报送，长时间等待
答：如出现问题8，修改internet选项，高级、安全。如果问题未解决，请点击兼容模式。
22.360游览器 申报表报送 长时待机
问题描述：360浏览器登录网上税务局，点击申报表报送，长时间等待
答：请按问题8的方法，设置internet 选项，安全、高级，然后将360浏览器切换到极速模式，重新登录即可。
23.关于密码找回问题
问题描述：360浏览器，点击CA登录，由于忘记登录密码，在弹出的登录窗口点击“忘记密码”，找回密码时，文本名与文本框不在一行显示，未带出您的用户名，而且用户名无法输入。
答：如出现问题10，修改为极速模式，重新点击CA登录，点击“忘记密码”，找回密码。
24.个税代扣代缴系统报错
问题描述：个人所得税系统注册企业信息时报错（包括9999无法认证，该企业不存在错误）
答：个税系统未升级。关闭，联网状态下重新登录个税系统，等待自动升级后即可。
如未自动升级，请到税友网（www.4007112366.com）下载空间，下载运行“个税-金税三期软件下载器”。
25.客户端软件导出路径为空
问题描述：客户端软件导出路径为空
答：退出当前界面，先做“导出路径设置”。
26.客户端初始化文件导入不成功
问题描述：客户端初始化文件导入不成功
答：客户端4.001，请从网上税务局下载最新版本。4.001版本与初始化文件...XML_CSH.dat对应，请确认您的初始化文件是...XML_CSH.dat。
27.网上税务局重置密码注意事项
问题描述：网上税务局重置密码有哪些注意事项？
答：网上税务局的重置密码，在短信平台正常情况下，只要不是外地手机号和携号转网的手机号都可以收到重置密码的短信，短信内有一个随机密码，先用它登录，登录以后系统会提示设置新密码。
28.个税系统一机多户迁移数据简易方法
问题描述：个人所得税代扣代缴系统一机多户迁移数据时，有无简易操作方法？
答：可以尝试拷贝多个空servyou到任意盘符或路径重命名，然后进入拷贝文件夹下找到epdataswitch1.1，运行该文件下的epdataswitch.exe，选择迁移方式下的本地电脑到本地电脑，路径迁移前的选择过去个税一机多户中的任意一户即可完成迁移。
29.个人所得税申报某员工姓名为乱码
问题描述：申报个人所得税的时候某个员工的姓名显示乱码该如何解决？
答：确认纳税人信息无误后，可尝试改一下字体，比如：微软雅黑。应当能恢复正常。
30.首次使用网上税务局，为何显示已注册？
问题描述：.如果纳税人尚未进行网上税务局注册，登录网上税务局时，却显示已经注册可能是什么原因？
答：请联系主管地税局，首先查看纳税人登记序号与CA证书公司系统的登记序号是否一致。此类情况应当是金税三期系统序号与CA系统序号出现不一致造成。请向主管地税局申请打印“协办函”，纳税人用正确的登记序号重新制作CA证书。
31.已申报财务报表期能否取消？
问题描述：网上税务局申报的多个会计制度的利润表能取消吗？纳税人分别在国、地税用不同的会计制度申报了两次，有冲突吗？
答：不能取消。可按在税务机关备案的会计制度在纳税人客户端(V4.001)中重新填写财务报表，（注意必须保证地税机关备案会计制度与填写时选择的会计制度一致），然后用介质导出，到办税大厅让税务人员重新导入。
财务报表国税、地税共享，一家报送就可以。
32.扣款时银行账户金额不足操持扣款状态
问题描述：纳税人打电话反应，银行账户余额不足，但扣款状态一直是扣款中，不能再次扣款，怎么处理？
答：此时，纳税人已经不能再进行扣款操作了，请前往办税服务处理。
33.扣款时通讯失败保持扣款状态
问题描述：纳税人网上缴款，提示与国库通讯失败，但缴款状态一直是缴款中，怎么处理？
答：纳税人网上扣款如因与国库连接超时而显示“ 一直缴款中“，纳税人已经不能再进行扣款操作了，请前往办税服务厅申请办理单笔交易查询，打印凭证去银行缴款。
34.申报缴款成功后，该申报是否可以取消？
问题描述：如题。
答：缴款成功后，该申报表无法取消申报。可以通过操作列下“查看”——“查看税款信息”查看划款结果；通过“查看申报表信息”查询打印申报表。
三、服务保障类
35.CA证书升级有何后续服务措施？
问题描述：CA证书升级有何后续服务措施？
答：（1）CA数字证书自助服务网站https://cert.uni-ca.com.cn ；
（2）客服电话：022-87310968，4006-807-808，010-66505197；
（3）客服邮箱：zw-service@chinaunicom.cn（疑难问题请提供微机编号及问题描述、截图通过邮件沟通）。
（以上内容仅供参考，不做为任何办税依据，具体事项以法律、行政法规及系统操作为准。）
来源：乐上财税
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